El Juzgado de lo Penal 1 de Albacete juzgará este miércoles, 6 de mayo, a dos acusados por un presunto delito contra la Hacienda Pública. La Fiscalía sostiene que, como administradores de una sociedad mercantil, debieron ingresar 193.519,16 euros en concepto de IVA cobrado durante 2010, pero solo abonaron 33.070,16 euros, dejando supuestamente de pagar a Hacienda por IVA cobrado 160.449 euros.
Una empresa constituida en Hellín
Según el escrito de conclusiones provisionales del Ministerio Fiscal, al que ha tenido acceso El Digital de Albacete, la empresa fue constituida en abril de 2009 mediante escritura pública otorgada ante notario de Hellín. Los dos acusados suscribieron la totalidad de las participaciones sociales y fueron nombrados administradores mancomunados. La sociedad realizaba actividades de suministro de tuberías.
La Fiscalía detalla que durante el año 2010 “la empresa emitió facturas a varias mercantiles por importes de 567.009,92 euros con un IVA cobrado de 90.721 euros, en el segundo trimestre de 324.185,62 euros y 51.869,70 euros de IVA cobrado, y en el tercer trimestre por importe de 353.700, 36 euros y con 63666,06 euros de IVA cobrado».
Según el Ministerio Público, también «recibió facturas de distintos proveedores”. El total de las facturas recibidas en el primer trimestre fue de 19.770,50 euros y el IVA pagado de 3.163,28 euros, en el segundo trimestre las facturas fueron de 25.190 euros y el IVA pagado de 3.773,90 euros y en el tercer trimestre las facturas fueron de 4.900 euros y el IVA pagado de 882 euros». Además “realizó adquisiciones comunitarias”, en el primer trimestre de 2010 ascendieron a «67.457,82 euros con IVA de 10.793,25 euros, en el segundo trimestre de 652.845,38 euros con IVA de 104.455,26 euros y en el tercer trimestre de 957,60 euros y el IVA de 172, 37 euros».
Y “emitió dos autofacturas”, una en el primer trimestre por importe de 16.820 euros con un IVA de 2691,20 euros y otra en el tercer trimestre por valor de 20740 euros con un IVA de 3318,40 euros, detalla el escrito Fiscal.
La empresa, desgrana Fiscalía, presentó las declaraciones de IVA en los tres primeros trimestres de 2010, pero “no presentó la del cuarto trimestre ni tampoco la declaración de resumen anual del IVA”.
La acusación desgrana que la empresa “debió haber ingresado en IVA cobrado un total de 193.519,16 euros durante el ejercicio 2010. Sin embargo, solo habría abonado 33.070,16 euros”. La diferencia, 160.449 euros, es la cantidad que la Fiscalía considera que “la empresa dejó de ingresar a Hacienda”.
Investigación de la Agencia Tributaria
Por escritura pública en julio de 2013 otorgada por el mismo notario la empresa fue absorbida por otra asumiendo todos sus derechos y obligaciones en bloque, siendo los acusados los “únicos socios de la empresa así como sus administradores conjuntos”.
El escrito recoge además que el 29 de mayo de 2014 se puso en conocimiento de la empresa el inicio de una investigación por parte de la Agencia Tributaria por la posible comisión de un delito tributario.
Las penas solicitadas
La Fiscalía considera que los hechos son constitutivos de un presunto delito contra la Hacienda Pública del artículo 305 del Código Penal.
El Ministerio Público pide para cada uno de los acusados dos años y seis meses de prisión, además de una multa de 400.000 euros. También solicita la pérdida de la posibilidad de obtener subvenciones o ayudas públicas y del derecho a gozar de beneficios fiscales o de la Seguridad Social durante cuatro años, así como el pago de las costas.
La Fiscalía reclama que los acusados y, de manera subsidiaria, la empresa, indemnicen a la Hacienda Pública en 160.449 euros, más los intereses que correspondan conforme a la Ley General Tributaria.
La vista está prevista para este miércoles, 6 de mayo, en el Juzgado de lo Penal Uno de Albacete.
